Как при ОСНО провести запоздавшие документы?

Comments

• КПКИрина, 
  Здравствуйте!
  

  Цитата: Я их по бух. учету провожу 4 кварталом. Как быть с налоговым?

  А в чем проблема с налоговым учетом? По налогу на прибыль налоговый период календарный год... Эти расходы относятся к налоговому периоду. Если у вас есть сомнения по поводу "прошлых кварталов", то эти суммы не приводят к занижению налога на прибыль в сданных расчетах за 1 квартал, полугодие и 9 месяцев.  В чем сомнения?
• Я тоже сначала думала, как Вы. но потом почитала судебную практику и засомневалась. Поняла, что налоговики оспаривают запоздавшие документы и убирают их из затрат. Т.о. увеличивая налогооблагаемую сумму.
• Цитата: Поняла, что налоговики оспаривают запоздавшие документы и убирают их из затрат.

  ??? Что-то новенькое!
  Если все отражено соответственно ПБУ и НК, никто и ничего не уберет.
• Добрый день,
  

  Цитата: Мы ООО и работаем на ОСНО. Закрываю дебиторскую задолженность по поставщикам. Обзванивала их и высылала акты сверки. В результате появились акты на оказанные услуги за прошлые кварталы 2018года. Я их по бух. учету провожу 4 кварталом. Как быть с налоговым? Можно ли эти услуги (услуги гостиницы, услуги по предоставлению Веб-связи, услуги по сертификации) тоже отнести на затраты за 2018год? Они все без НДС и ими мы уже пользовались.

  Поддерживаю коллег, можете принять в расходы данные услуги в отчетности за год
  

  Цитата: 1. Налогоплательщики-организации исчисляют налоговую базу по итогам каждого налогового периода на основе данных регистров бухгалтерского учета и (или) на основе иных документально подтвержденных данных об объектах, подлежащих налогообложению либо связанных с налогообложением.При обнаружении ошибок (искажений) в исчислении налоговой базы, относящихся к прошлым налоговым (отчетным) периодам, в текущем налоговом (отчетном) периоде перерасчет налоговой базы и суммы налога производится за период, в котором были совершены указанные ошибки (искажения).В случае невозможности определения периода совершения ошибок (искажений) перерасчет налоговой базы и суммы налога производится за налоговый (отчетный) период, в котором выявлены ошибки (искажения).Налогоплательщик вправе провести перерасчет налоговой базы и суммы налога за налоговый (отчетный) период, в котором выявлены ошибки (искажения), относящиеся к прошлым налоговым (отчетным) периодам, также и в тех случаях, когда допущенные ошибки (искажения) привели к излишней уплате налога.

  Посмотрите недавнее обсуждение: Как исправить ошибки в налоговом учете за 2018 год?
  

  Цитата: Я тоже сначала думала, как Вы. но потом почитала судебную практику и засомневалась. Поняла, что налоговики оспаривают запоздавшие документы и убирают их из затрат. Т.о. увеличивая налогооблагаемую сумму.

  Можете привести эти судебные решения?